消費税を分けて書くだけで源泉徴収の手取りが変わる話

2026年6月19日tomon

請求書の消費税、どう書いてますか？

Notionで請求書を管理しているフリーランスの方から、こんな声をよく聞きます。

「消費税は合計金額に10%乗せればいい？それとも別に書かないといけない？」

どちらでもいいように思えますが、源泉徴収がある仕事の場合、書き方1つで毎月の手取りが変わります。

請求書に消費税を区分記載すると、源泉徴収される金額が少なくなり、振込時点での手取りが増えます。

天引きされる源泉徴収の率は2段階です。

ここで重要なのが「何の金額に対して10.21%をかけるか」です。

【ケース①】税込合計だけ書いた請求書 デザイン料　110,000円（税込）

この書き方だと、源泉徴収の計算の基礎は110,000円になります。

源泉徴収額 = 110,000円 × 10.21% = 11,231円

【ケース②】消費税を分けて書いた請求書 デザイン料　100,000円

消費税（10%）　10,000円

合計　　　　110,000円

消費税が明確に分かれているため、源泉徴収の計算基礎は税抜の100,000円だけになります。

源泉徴収額 = 100,000円 × 10.21% = 10,210円

この1件の差額は1,021円。月5件・年60件なら年間で約6万円、振込のタイミングで手元に多く残ります。

源泉徴収はあくまで所得税の前払いなので、年間の納税額そのものは確定申告で精算され、本来払うべき税額に揃います。 区分記載をしてもしなくても、年間の最終的な税負担は変わりません。

変わるのはタイミングです。区分記載すれば源泉徴収される金額が減るため、その分が確定申告まで手元に残ります。逆に税込一括表示だと、本来より多く天引きされ、その分は確定申告での還付を待つことになります。

月々のキャッシュフローを重視するフリーランスにとって、これは小さくない差です。

次の請求書を送る前に、フォーマットを確認してください。

この3行が分かれていれば、区分記載は完了です。

Notionでプロジェクト管理をしているなら、Notion Invoice JP でNotionのデータベースから直接、区分記載済みのインボイス対応PDFを1クリックで出力できます。フォーマットの確認漏れも起きません。

免責事項：本記事は一般的な情報提供を目的としており、個別の税務判断・会計処理に関するアドバイスを提供するものではありません。税務上のご判断は、税理士等の専門家にご相談ください。法令・通達等は記事公開後に改正される場合があり、最新情報は国税庁等の公式情報をご確認ください。